Wir weisen in unseren Ausgaben immer wieder darauf hin, dass Sie bei neuen Geschäftsbeziehungen wachsam und nicht zu gutgläubig sein sollten. Ein aktueller Fall der Staatsanwaltschaft Hamburg zeigt wieder einmal: Umsatzsteuerbetrug mit Scheinfirmen ist und bleibt ein lukratives Geschäft für Kriminelle. Das Problem bei Geschäften mit diesen Personen ist, dass sowohl Ihr Vorsteuer- aber auch der Betriebsausgabenabzug in Gefahr ist, wenn Sie die Geschäftsbeziehungen nicht genug hinterfragt haben.
Ende Juni 2024 nahm die Steuerfahndung Hamburg mit der Finanzverwaltung aus Bulgarien gemeinsame Durchsuchungen bei Steuerbetrügern im Sicherheits- und Bewachungsbereich vor. Die Personen sollen Scheinfirmen genutzt haben, um USt von mehr als 4 Millionen € zu hinterziehen (Pressemeldung der Finanzbehörde Hamburg vom 15.7.2024). Laut Hamburger Finanzbehörde haben die Rechnungsempfänger die auf Scheinrechnungen ausgewiesenen USt als Vorsteuer geltend gemacht, obwohl gar keine Leistungen empfangen wurden. Die Rechnungsempfänger scheinen in das Betrugskonstrukt der Scheinfirmen verwickelt zu sein. Doch nicht immer muss das so sein.