Es ist schon unglaublich, was sich Betrüger alles einfallen lassen, um an Ihr Geld bzw. das Geld Ihres Unternehmens zu gelangen. Dieses Beispiel von Anfang August zeigt, wie vorsichtig wir sein müssen, um nicht auf die immer perfideren Abzockmaschen hereinzufallen.

Jetzt liegt der Entwurf des 3. Gesetzes zur Änderung des Energiesteuer- und des Stromsteuergesetzes vor (BMF-Entwurf vom 23.7.2025). Die Bundesregierung hat sich im Koalitionsvertrag auf weitreichende Maßnahmen bei den Themen Elektromobilität, bidirektionales Laden, Energiespeicher, erneuerbare Energieträger, Vereinfachung dezentraler Stromversorgung sowie Bürokratieabbau geeinigt.

Sind Sie mit Ihrem Unternehmen im B2B-Bereich tätig, kommen Sie über kurz oder lang nicht an der Einführung der E-Rechnung vorbei. Anders als in diversen Werbespots dargestellt, sind sie 2025 jedoch noch nicht verpflichtet, diese zu erstellen. Aber: Sie müssen sie jetzt schon empfangen können. Hier kommt Ihr Fahrplan!

Die laufende Buchhaltung zu erstellen, kann richtig teuer sein. Buchhaltungsbüros oder auch der Steuerberater rechnen z. B. je Buchung ab. Um hier Kosten zu reduzieren, werden etliche Unternehmer selbst aktiv. Die Buchhaltung wird selbst erstellt, den Jahresabschluss übernimmt dann der Steuerberater. Dass sich hier Fehler einschleichen können, versteht sich fast von selbst. Der Steuerberater kann nicht jede einzelne Buchung kontrollieren. Er überprüft die wesentlichen Dinge und erstellt Ihre Bilanz. Wie Sie 4 typische Fehler vermeiden und dabei etliche tausend Euro Steuern sparen können, zeige ich Ihnen in diesem Beitrag.

Der Urteilsfall betrifft einen PV-Anlagenbetreiber. Im Jahr 2022 erzielte er mit dem Betrieb seiner PV-Anlage einen Verlust von rund 2.900 €. Dieser wurde vom Finanzamt nicht berücksichtigt. Der Grund für die Nichtberücksichtigung liegt in der Steuerbefreiung für PV-Anlagen, die Ende 2022, rückwirkend für das gesamte Jahr 2022, eingeführt wurde.

Freistellungsbescheinigungen für Bauleistungen nach § 48b Einkommensteuergesetz (EStG) können seit dem 6.8.2025 nicht mehr sofort ausgestellt und direkt an Antragstellende übergeben werden. Grund ist die Einführung des neuen bundesweiten KONSENS-Verfahrens ELFE – Freistellungsbescheinigung für Bauleistungen (EIBE-FsB). Hierauf weist das Ministerium für Finanzen und Digitalisierung Mecklenburg-Vorpommern mit Schreiben vom 1.8.2025 hin.

Leser haben uns diese Frage gestellt – wir liefern die Antwort.

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Weisen Sie in einer Rechnung Umsatzsteuer offen aus, obwohl Sie zum Umsatzsteuerausweis nicht berechtigt sind, schulden Sie die Umsatzsteuer nach § 14 c UStG. Dies dürfte für Sie nichts Neues sein. Neu ist allerdings die Regelung, wenn Sie eine Gutschrift an einen Nichtunternehmer oder an einen Unternehmer, der die Lieferung oder sonstige Leistung nicht tatsächlich ausgeführt hat, erteilen. Dann schuldet der Empfänger die Umsatzsteuer (BMF-Schreiben vom 8.7.2025, Az. III C 2 - S 7295/00005/003/080, DOK: COO.7005.100.4.12398827).

Sie haben die Möglichkeit, die Kosten einer doppelten Haushaltsführung steuerfrei zu übernehmen. Der BFH hat einen jahrelangen Streit zwischen ledigen Mitarbeitern und dem Fiskus zugunsten der Mitarbeiter beendet. Nutzen Sie die Möglichkeiten, die sich aus dem Urteil ergeben (BFH-Urteil vom 29.4.2025, Az. VI R 12/23, veröffentlicht am 31.7.2025).