Fehler in Rechnungen sind Unternehmensalltag, z. B. weil Angaben oder Zahlen unvollständig oder unrichtig sind. Fehlerhafte Rechnungen können Sie sowohl als Leistungsempfänger als auch als Aussteller teuer zu stehen kommen. Denn fehlen Pflichtangaben, versagt das Finanzamt bei Prüfungen dem Empfänger schnell den Vorsteuerabzug. Andersherum kann der Rechnungsaussteller möglicherweise fehlerhafte Umsatzsteuerbeträge aus eigenen Rechnungen schulden. Umso entscheidender ist es, dass Sie die Rechnungsberichtigung korrekt vornehmen. Die Beseitigung der Fehler kann verschieden erfolgen – Storno, Berichtigung oder rückwirkende Berichtigung. Wann was möglich ist, zeigen wir Ihnen im Folgenden:

Genau wie viele andere Unternehmer auch werden Sie sich wahrscheinlich bei steuerlichen Risiken vor allem auf die Umsatzsteuer oder auf die korrekte Gewinnermittlung konzentrieren. Eine Vorschrift wird dabei häufig übersehen, obwohl sie in der Praxis erhebliche Folgen haben kann: § 160 Abgabenordnung (AO). Diese Vorschrift ermöglicht es Ihrem Finanzamt, Ihnen den Betriebsausgaben- und Vorsteuerabzug streitig zu machen. Lesen Sie hier, wie Sie dieser Wirkung entgegentreten können.

Im Februar bzw. im März 2026 haben sowohl der Bundesfinanzhof als auch das Bundesverfassungsgericht eine Jahresvorschau veröffentlicht. Darin enthalten sind diejenigen Entscheidungen, die aller Voraussicht nach noch 2026 gefällt werden. Ich habe die brennendsten Inhalte für Sie recherchiert und zeige Ihnen zudem, warum Sie nicht selbst um Steuergerechtigkeit vor Gericht kämpfen müssen.

Mehrzweck-Gutscheine sind im Vertrieb vielleicht auch schon für Sie längst Alltag. Doch sobald mehrere Handelsstufen beteiligt sind, wird es umsatzsteuerlich anspruchsvoll. Wenn Sie hier nicht sehr genau arbeiten, riskieren Sie schnell Nachforderungen, obwohl die Gutscheinübertragung von Mehrzweck-Gutscheinen eigentlich als nicht steuerbar gilt. Ein guter Grund für uns, diesen umsatzsteuerlichen Vorgang für Sie zu erläutern.

Fast jede Umsatzsteuersonderprüfung hat einen ähnlichen Ablauf – je nach Komplexität der Prüfung, Sachverhalten und Ihrer Mitwirkung – kann die Prüfung länger dauern oder kürzer ausfallen. Doch für Sie als Unternehmer ist es wichtig zu wissen, worauf Sie sich einstellen müssen, um selbst bestmöglich vorbereitet zu sein und zu wissen, worauf Sie achten müssen, um nicht von einzelnen Prüfungsabläufen überrascht zu werden. Auf den folgenden 4 Seiten erhalten Sie eine Erläuterung des Ablaufs von Prüfungsbeginn bis zu der laufenden Prüfung, dem Abschluss und der damit verbundenen Gesprächsführung.

Die Richtsatzsammlung ist die Bibel der Betriebsprüfung. Liegen Ihre betrieblichen Kennzahlen im Durchschnittsbereich, interessiert sich der Fiskus in aller Regel nicht für Ihr Unternehmen. Als Steuerverantwortlicher müssen Sie diese Zahlen kennen, denn Sie können dann entscheidenden Einfluss auf Ihre betrieblichen Kennzahlen nehmen. Die aktuelle Richtsatzsammlung wurde gerade veröffentlicht (BFM-Schreiben, Az. IV D 3 - S 1544/00008/012/033, DOK: COO.7005.100.3.13682711 aus Dezember 2025).

Wie digital sind Sie in Ihrem Unternehmen aufgestellt? Höchstwahrscheinlich sitzen Sie nicht mehr auf Bergen von Papier. Aber eine mobile Belegerfassung können die wenigsten Betriebe vorweisen. Dabei haben doch nahezu alle Mitarbeiter das dafür notwendige Gerät stets bei sich, nämlich das Smartphone. Ich zeige Ihnen, wo die Vorteile für Sie liegen und wie Sie das mobile Scannen GoBD-konform etablieren.

Sie gehören zu den Mutigen, die mit einer automatisierten und digitalisierten Buchführung 2.0 Ihr Unternehmen weiter voran bringen wollen. Leider rüsten auch Betrüger immer mehr auf. Digitale Möglichkeiten eröffnen dieser „Berufsgruppe“ immer neue Wege. Ich habe für Sie zusammengefasst, warum gerade das Rechnungswesen besonders betroffen ist und wie Sie Ihr Unternehmen bestmöglich vor Schaden bewahren.

Die Rechtslage ist klar: Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang machen den Jahresabschluss aus. Für bestimmte Gesellschaften ist ein Lagebericht daneben nicht nur Kür, sondern gar Pflicht. Wer von dieser Verpflichtung betroffen ist, welche Gesellschaften trotz Befreiung einen Lagebericht aufstellen und welche Inhalte Sie zu Papier bringen müssen, habe ich für Sie in diesem Beitrag zusammengefasst.

Entnahmen aus dem Unternehmen sind gängige Praxis. Sei es die Nutzung von Fahrzeugen für private Zwecke, die Entnahme vom ehemals unternehmerischen Handy oder von Waren. Für sämtliche Entnahmevorgänge müssen Sie sowohl die ertragssteuerlichen als auch die umsatzsteuerlichen Konsequenzen prüfen. Denn grundsätzlich gilt: Haben Sie aus der Anschaffung Vorsteuer geltend gemacht und tätigen später eine Entnahme, unterliegt diese der Umsatzbesteuerung. Wir zeigen Ihnen in einer Übersicht, wann Sie die Entnahmen versteuern müssen und welche aktuellen Pauschbeträge für Warenentnahmen gelten.

Wenn die Betriebsprüfung beginnt, ist die fachliche Vorbereitung nur die halbe Miete. Mindestens genauso entscheidend ist Ihr Verhalten während der Prüfung. Viele steuerliche Mehrergebnisse entstehen nicht aus tatsächlichen Fehlern, sondern aus unbedachten Aussagen, ungeklärten Zuständigkeiten oder einer unstrukturierten Kommunikation mit dem Prüfer. Ziel muss es sein, die Prüfung sachlich, ruhig und kontrolliert zu begleiten.

Die Neuwagenpreise sind in den letzten Jahren durch die Decke gegangen. Stellen Sie Ihren Mitarbeitern einen Firmen-Pkw auch zur privaten Nutzung zur Verfügung, mussten Sie Ihr Budget erhöhen. Alternativ muss Ihr Mitarbeiter eine niedrigere Fahrzeugklasse fahren oder Sie beteiligen ihn an den Kosten des Pkw. Vorteil für Sie: Budget entlastet. Vorteil Mitarbeiter: Er fährt seinen Traumwagen. Eine Win-win-Situation für alle.