Hier ist eine ausführliche Übersicht der EU-Umsatzsteuersätze inklusive der typischen Anwendungsbereiche der ermäßigten Sätze.

Hier ist eine ausführliche Übersicht der EU-Umsatzsteuersätze inklusive der typischen Anwendungsbereiche der ermäßigten Sätze.

Der Gesetzgeber hat eine lang ersehnte Reform umgesetzt: Er hat die Besteuerung von Kunstgegenständen und Sammlungsstücken mit dem ermäßigten Umsatzsteuersatz von 7 % zum 1.1.2025 (wieder)eingeführt. Das BMF hat diese Neuregelung mit dem aktuellen Schreiben vom 18.12.2025 (Gz. III C 2 - S 229/00011/002/010) konkretisiert und damit zentrale Abgrenzungsfragen geklärt. Der folgende Beitrag beleuchtet die wesentlichen Änderungen und ihre praktischen Konsequenzen für Sie als Galerist, Kunsthändler und Sammler.

Das BMF hat (Schreiben vom 2.12.2025, Gz. III C 2 - S 7229/00013/002/002) die Behandlung von Umsätzen mit Sammlermünzen für das Jahr 2026 neu gefasst und zugleich die maßgeblichen Gold- und Silberpreise bekannt gemacht. Dieses Schreiben ist für Sie als Unternehmer relevant, wenn Sie mit Edelmetallmünzen handeln oder solche Münzen an Kunden im In- und Ausland liefern, da es unmittelbar über die Höhe des anzuwendenden Umsatzsteuersatzes entscheidet.

Leser haben uns diese Frage gestellt – wir liefern die Antwort.

Mit dem Jahreswechsel 2025/2026 soll sich der Umsatzsteuersatz für Speisen in der Gastronomie ändern. Es fehlt noch die Zustimmung des Bundesrates. Dann sinkt der Steuersatz von 19 % auf 7 %. Beim Verkauf von Getränken bleibt es beim bisherigen Steuersatz von 19 %. Die Umstellung benötigt einen gewissen Vorlauf, damit Sie ab 1.1.2026 die Umsatzsteuer mit dem zutreffenden Betrag ermitteln. Auch als Kunde müssen Sie sich auf die Änderung einstellen, da Sie Ihre Rechnungen zukünftig aufteilen müssen.

Ob beim täglichen Shuttle zur Baustelle, bei Werkverkehren für andere Firmen oder bei Arbeitnehmerbeförderungen mit Minibussen – viele Unternehmer wissen nicht genau, welcher Umsatzsteuersatz für diese Fahrten gilt. Dabei kann die Frage, ob 7 oder 19 % Umsatzsteuer anzuwenden sind, erhebliche finanzielle Auswirkungen haben. Dieser Beitrag zeigt Ihnen, wann Sie den ermäßigten Steuersatz nutzen dürfen und wann der volle Satz fällig ist.

Ab dem 1.1.2026 soll die Umsatzsteuer für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen dauerhaft auf 7 % gesenkt werden – ausgenommen die Abgabe von Getränken. Damit endet die bisher befristete Sonderregelung, die während der Corona-Pandemie galt. Im Folgenden erfahren Sie, ob Sie betroffen sind und welche Stolperfallen Sie beachten müssen.

Auch wenn das Jahressteuergesetz 2025 bei Redaktionsschluss noch nicht beschlossen ist, sollten Sie sich schon heute auf die Änderung einrichten, damit Sie am 1.1.2026 bereit sind, den ermäßigten Steuersatz anzuwenden.

Leser haben uns diese Frage gestellt – wir liefern die Antwort.

Auch hier wieder ein Fall aus der täglichen Praxis der Betriebsprüfer. Heute geht es um einen Schreiner, der eine Werklieferung ausführt, und die Rechnung fehlerhaft ausstellt. Wie immer in unseren Fallbeispielen können Sie sich selbst prüfen, ob Sie den Sachverhalt auch in dieser Weise gelöst hätten.