Mehrzweck-Gutscheine sind im Vertrieb vielleicht auch schon für Sie längst Alltag. Doch sobald mehrere Handelsstufen beteiligt sind, wird es umsatzsteuerlich anspruchsvoll. Wenn Sie hier nicht sehr genau arbeiten, riskieren Sie schnell Nachforderungen, obwohl die Gutscheinübertragung von Mehrzweck-Gutscheinen eigentlich als nicht steuerbar gilt. Ein guter Grund für uns, diesen umsatzsteuerlichen Vorgang für Sie zu erläutern.

Der BFH hat in seinem Beschluss vom 25.6.2025 (Az. XI R 14/24) noch einmal klargestellt, wie Gutscheine im Mehrwertsteuersystem zu behandeln sind. Mal wieder ging es um die Frage, ob die Umsatzsteuer bereits bei Ausstellung eines Gutscheins oder erst bei dessen Einlösung durch den Kunden an das Finanzamt abzuführen ist.

Wenn Sie Gutscheine zur Verkaufsförderung nutzen, müssen Sie diese Besonderheit kennen. Beim grenzüberschreitenden Handel mit Gutscheinen bestehen nämlich besondere umsatzsteuerliche Risiken, vor allem im Hinblick auf die korrekte Einordnung, Steuerentstehung und Deklaration von Ein- und Mehrzweck-Gutscheinen. Wir zeigen, worauf Sie achten müssen.

Gutscheine zu Weihnachten werden immer beliebter, und das gilt nicht nur im privaten Bereich, sondern auch immer mehr Arbeitgeber schenken ihren Mitarbeitern gern einen Gutschein. Diese können Sie an der Kasse in jedem Supermarkt oder auch online erwerben. Der Kauf ist simpel, die umsatzsteuerliche Handhabung ist komplizierter: Sie unterscheiden zwischen einem Ein- und einem Mehrzweckgutschein. Damit Ihnen hier keine Fehler unterlaufen, habe ich das Thema für Sie aufbereitet.

Gutscheine erfreuen sich ungebrochen großer Beliebtheit. Kein Wunder, dienen sie doch als „Allzweckwaffe“ für Geburtstage oder für die zusätzliche Entlohnung von Mitarbeitern. Der Zweck steht allerdings aus umsatzsteuerlicher Sicht nicht im Mittelpunkt. Das zeigt eine Entscheidung des BFH vom 25.6.2025 (Az. XI R 14/24, XI R 21/21, veröffentlicht am 30.10.2025), die ich für Sie ausgewertet habe.

Wie Sie von Gutscheinen profitieren und dabei noch Steuern sparen Gutscheine sind eine attraktive Möglichkeit, sowohl Kunden als auch Arbeitnehmern Wertschätzung zu zeigen und gleichzeitig steuerliche Vorteile zu nutzen. Für […]