Unbedachte Vereinbarungen zwischen Kapitalgesellschaft und Gesellschafter können schnell zu einer verdeckten Gewinnausschüttung (vGA) führen, wenn der Betriebsprüfer auf sie aufmerksam wird. Die Folge sind Gewinnerhöhungen und Steuernachzahlungen samt der fälligen Verzinsung. Doch kann eine Vereinbarung so unbedacht sein, dass sie nicht zu einer vGA führt? Ja, sagt der BFH. Das steckt dahinter.

Mit dem Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG wird es Ihnen möglich, die Abschreibung von 50 % auf bestimmte Wirtschaftsgüter um bis zu 3 Jahre vorzuziehen. Die daraus resultierenden Steuer- und damit auch Liquiditätsvorteile nutzen Sie zur Finanzierung der Anschaffung oder Herstellung. Doch das gelingt nur, wenn Sie die Spielregeln in allen Details beachten.

Sie werden mir sicherlich zustimmen: Als Buchhaltungs-, Rechnungswesen-, Steuer- und Finanz-Profi muss man stets akkurat arbeiten, gleichzeitig aber auch eine hohe Arbeitslast stemmen. Eine enorme Herausforderung, die Sie und ich tagtäglich bewältigen müssen. Ich zeige Ihnen, warum Sie trotz dieses Pensums stets wachsam sein müssen. Die Bedrohung sind in diesem Fall nicht die Betriebsprüfer, sondern kriminelle Hacker.

FRAGE In den nächsten Monaten steht in meinem Unternehmen ein großes Restrukturierungsprogramm an. Diesem werden aller Voraussicht nach auch einige Stellen zum Opfer fallen. Mein Anliegen: Ich habe gelesen, dass die steuerlich günstige Fünftelregelung kürzlich abgeschafft worden ist. Stimmt das?

FRAGE Ich möchte von der neuen Möglichkeit der degressiven Abschreibung profitieren und dazu Wohnimmobilien nicht selbst bauen, sondern diese erwerben. Spielt es für die degressive AfA eine Rolle, wann die Gebäude fertiggestellt und von mir gekauft worden sind?

Für die Übertragung von Betriebsvermögen durch Erbe und Schenkung gelten Steuerbegünstigungen, die allerdings von bestimmten Behaltens- und Lohnsummenregelungen abhängig sind. Wie und auf welchen Stichtag Sie die Anzahl der Beschäftigten zu ermitteln haben, hat das Finanzgericht Münster mit Urteil vom 10.8.2023 (Az. 3 K 2723/21 F) konkretisiert. Ich zeige Ihnen, auf welche Details es ankommt.

Viele Betriebe suchen händeringend nach qualifiziertem Personal. Oftmals sind freie Mitarbeiter bzw. Freelancer eine Lösung, um zumindest kurzfristige und zeitlich begrenzte Engpässe zu überbrücken. Doch Vorsicht, hier kann schnell die Scheinselbstständigkeit drohen. Welche Anforderungen an eine selbstständige Buchhaltungskraft zu stellen sind, hat nun das Landessozialgericht Hamburg entschieden.

Aufgrund einiger neuen Regelungen auf EU-Ebene musste die Finanzverwaltung mehrere Aspekte bei den Grundsätzen zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (kurz: GoBD) neu regeln. Hierzu erschien aktuell ein BMF-Schreiben, mit dem insbesondere die Ausführungen zum Recht des Finanzamtes auf einen elektronischen Datenzugriff neu gefasst wurden (BMF vom 11.03.2024, Gz. IV D 2 - S 0316/21/10001 :002).

Es handelt sich häuft nur um eine kleine Mail an das Finanzamt, die sich aber grundlegend auf Ihre Liquiditätsplanung auswirken kann. Wovon ich gerade rede? Von Ihren Steuervorauszahlungen! Sie sollten diese nämlich stets im Blick haben, um ggf. eine Anpassung zu beantragen. Nur so können Sie die Liquidität im Unternehmen für das operative Geschäft behalten.

Eine gute Zusammenarbeit mit Ihren Lieferanten ist das A und O für den Erfolg Ihres Unternehmens. Damit diese Zusammenarbeit reibungslos und mit gegenseitigem Vertrauen läuft, sollten Sie unbedingt darauf achten, dass die Rechnungen Ihrer Lieferanten fristgerecht ausgeglichen werden. Wie handhaben Sie das in Ihrem Unternehmen? Ich zeige Ihnen, wo es eventuell noch Optimierungspotenzial gibt.

Das Anlagevermögen bietet auch Ihrem Unternehmen ein breites Feld zur Steueroptimierung, besonders durch den Einsatz verschiedener Abschreibungsarten. Doch nicht jeder kennt die Bandbreite der Optionen, die über die klassische lineare Abschreibung hinausgehen. Könnten Sie sich beispielsweise zwischen der Leistungsabschreibung und der degressiven Abschreibung entscheiden? Nach diesem Artikel wird Ihnen die Entscheidung ganz sicher leichter fallen.

Als Unternehmer wünscht man sich ein gut laufendes Business, prall gefüllte Bankkonten und Kunden, die ihre Rechnungen zeitnah bezahlen. Wir alle wissen, dass es sich hierbei leider häufig nur um Wunschdenken handelt. Was Sie in Ihrer Buchhaltung unternehmen können, erfahren Sie nachfolgend.